متطلبات اعداد البيانات المالية

أولاً:- ميزان المراجعة والبيانات

• يرجى تزويدنا بميزان المراجعة كما في نهاية السنة وقبل الغلق
• تزويدنا بمسودة البيانات المالية

ثانياً:- المصارف المتعامل معها

• إرسال كتب تأييد ألي جميع المصارف التي تتعاملون معها لترسل لنا مباشرة على عنواننا المعروف لديكم شهادة تبين كافة الأمور المالية المتعلقة بحسابات المنظمة وأرصدتها كما في 12/31/ 200..
• أعداد كشف للمصارف وحسب نموذج دائرة المنظمات في حالة وجود أكثر من حساب مصرفي وكما يلي:

ثالثاً:- كتب التأييد الى المدينين والدائنين

إعداد كتب تأييد إلى كافة المدينين والدائنين للمنظمة لترسل لنا مباشرة على عنواننا المعروف لديكم مبينين فيها أرصدة حساباتهم كما في 12/31/ 200.. حسبما تظهرها سجلاتهم المحاسبية.

رابعاً:- لجنة جرد الموجودات

تعيين لجنة للقيام بجرد الموجودات الثابتة والمخزنية والنقدية للمنظمة وتزويدنا بنسخة من جداول الجرد.

خامساً:- السلف النثرية والمؤقتة

العمل على تسوية وإقفال جميع السلف النثرية والمؤقتة في نهاية سنة 200..

سادساً:- القيود المحاسبية لسنة 200..

العمل على إنهاء جميع القيود العائدة للسنة المالية المنتهية في 12/31/ 200..

سابعاً:- القضايا والمنازعات غير المحسومة

إرسال كتاب الى المشاور القانوني للمنظمة لغرض تزويدنا بلائحة تحتوي على القضايا والمنازعات وأية أعمال أخرى اتخذها نيابة عن المنظمة خلال السنة موضوعة التدقيق ولغاية تاريخ تقديم تقريره، مع إبداء رأيه فيها.

ثامناً:- أعضاء الهيئة الإدارية والموظفين

تزويدنا بكشف تفصيلي وكما في ادناه عن أعضاء الهيئة الإدارية وكما في ادناه:

رواتب أعضاء الهيئة الإدارية والموظفين

- نسخ من عقود الموظفين

تاسعاً:- المشاركات ونشاطات المنظمة الخارجية

تزويدنا بكشف عن نشاطات المنظمة الخارجية وكما يلي:

عاشراً:- العقود

تزويدنا بتقرير عن العقود المبرمة من قبل المنظمة مع تزويدنا بنسخ من هذه العقود وباللغة العربية وبالدينار العراقي وكما يلي:

احد عشر:- تزويدنا بكشف يوضح تفاصيل موارد المنظمة

اثنا عشر:- الكشوفات والتقارير المالية المطلوبة

الطلب من السيد مدير الحسابات في منظمتكم الموقرة بتزويدنا بالكشوفات والتقارير التالية كما في 12/31/ 200.. :

• كشف الموجودات الثابتة: كشف تفصيلي بالموجودات الثابتة مبيناً فيه طبيعة الموجودات، كلفتها، تاريخ شراءها، الاندثارات المتراكمة لغاية تاريخ الميزانية، ورصيد القيمة الدفترية كما في 12/31/ 200..، مع بيان الموجودات المضافة والمستبعدة خلال السنة موضوعة التدقيق وتاريخ الإضافات والاستبعادات.
• كشف مطابقة رصيد النقد لدى المصارف: كشوفات مطابقة أرصدة حسابات المنظمة لدى المصارف، مبيناً فيها بصورة تفصيلية كافة المبالغ المعلقة والظاهرة في تلك التسويات مع نسخ بكافة كشوفات المصارف التابعة للمنظمة موقعة ومختومة من قبل المصرف.
• الذمم المدينة والدائنة: كشف تفصيلي بالذمم المدينة والدائنة كما في 12/31/ 200..
• التأمينات:
  • كشف تفصيلي بالتأمينات المحتجزة لدى الغير.
  • كشف تفصيلي بالتأمينات المستلمة.
• المصاريف المستحقة: كشف تفصيلي بالمصاريف المستحقة وغير المدفوعة كما في 12/31/ 200..
• الإيرادات العرضية: كشف تفصيلي بالإيرادات العرضية موضحاً فيها طبيعة كل إيراد من هذا النوع.
• جرد الصندوق: محضر جرد الصندوق كما في نهاية السنة، مؤيداً من قبل اللجنة المسؤولة عن عملية الجرد وبحضور ممثل شركتنا.
• السلف النثرية غير المغلقة: محاضر جرد السلف النثرية غير المغلقة كما في 12/31/ 200..، مع تأييد من الجهة المحتفظة بها.

ثلاثة عشر: فروع المنظمة

تزويدنا بكشف بكافة فروع المنظمة وكما يلي :

ضرورة تزويدنا بتقرير مفصل عن موارد ونشاطات كل فرع مرفق معها :-

• كشف حركة الحساب المصرفي لكل فرع للفترة من 1/1 لغاية 12/31/ 200.. .
• جرد الموجودات الثابتة لكل فرع.
• تقرير نشاطات معزز بالصور لكل فرع ، وبحسب الأنشطة المنفذة خلال السنة .
• نسخة من الموافقات الأصولية من الدائرة لفتح الفروع.

أربعة عشر: نشاطات المنظمة

جدول نشاطات المنظمة التي إقامتها للسنة المنتهية في 12/31/...20 وكما يلي:-

* يرفق مع الجدول صور عن النشاطات .

خمسة عشر: تهيئة السجلات

• سجل اليومية العامة مصدق من قبل دائرة كاتب العدل كذلك تزويدنا باليوميات الفرعية
• سجل الأستاذ العام والسجلات المساعدة
• السجلات المخزنية
• سجل الرواتب
• سجل النشاطات

ستة عشر: إقرارات الإدارة

يرجى تزويدنا بكتاب التمثيل مطبوع على ورقة المنظمة الرسمي ومختوم وموقع من السيد رئيس الجمعية والسيد مدير الحسابات.

سبعة عشر: التدقيق الداخلي

يرجى تزويدنا بتقارير نتائج التدقيق الداخلي الصادر من قسم التدقيق الداخلي

ثمانية عشر: تزويدنا بنسخ مما يلي

• يقدم التقرير المالي للمقر العام وفروع المنظمة .
• كشف حساب مصرفي و تأييد حساب المصرف كما في 12/31/......20 معنون باسم دائرة المنظمات غير الحكومية .
• محضر جرد للموجودات الثابتة موقع ومختوم من رئيس المنظمة ومن لجنة الجرد وعلى أوراق المنظمة متضمن التفاصيل التالية .

نموذج جرد الموجودات: يكون لكل نوع من أنواع الموجودات بحسب كشف الموجودات الثابتة .

• نسخة من عقد إيجار مقر المنظمة .
• نسخة من عقود المنح المستلمة المتعلق منها بالجانب المالي وباللغة العربية .

تسعة عشر : محاسب المنظمة

نسخة من هوية انتماء السيد محاسب المنظمة الى نقابة المحاسبين والمدققين مجددة لأخر سنة وان يكون مستوفي لجميع الشروط التي حددتها النقابة بهذا الخصوص.